تُعد كولومبيا من أوائل دول أمريكا اللاتينية التي بلورت إطارًا تنظيميًا للأصول المشفرة. أطلقت هيئة الرقابة المالية الكولومبية (Superintendencia Financiera de Colombia، SFC) في عام 2021 صندوقًا رقابيًا تجريبيًا للعملات المشفرة، بينما أدرجت هيئة الضرائب والجمارك الوطنية (DIAN) الأصول المشفرة ضمن نطاق ضريبة الدخل الشخصي. لا تُعد USDT عملة رسمية في كولومبيا، لكن حيازتها وتداولها قانونيان، ويتزايد استخدامها في سياقات التحويلات بين الولايات المتحدة وكولومبيا.
إخلاء مسؤولية قانوني: هذا المقال هو تجميع لمعلومات تنظيمية عامة، ولا يشكل استشارة قانونية أو ضريبية. يُرجى استشارة محامٍ أو محاسب مرخّص في كولومبيا بخصوص أي مسائل امتثال محددة.
الوضع التنظيمي: منطقة رمادية خاضعة للرقابة
صرّح البنك المركزي الكولومبي (Banco de la República) مرارًا بأن الأصول المشفرة ليست عملة رسمية، وأن البيزو هو أداة الدفع الرسمية الوحيدة. غير أن حيازة الأصول المشفرة وشراءها وبيعها ونقلها عبر الحدود غير محظورة. تسمح SFC عبر الصندوق الرقابي التجريبي (la Arenera) للبنوك الخاضعة للرقابة وبورصات العملات المشفرة المرخّصة بإنشاء قنوات ربط حسابات، وهذا هو المحور الأساسي لامتثال العملات المشفرة في كولومبيا.
باختصار: تقع USDT في كولومبيا ضمن منطقة وسطى بين «الحيازة القانونية / التداول الخاضع للرقابة / عدم الاعتراف كوسيلة دفع». وبطاقة USDT كأداة إنفاق هي في جوهرها تسوية عبر شبكة Visa/Mastercard تُقبل محليًا بالبيزو، ولا تكمن نقطة الرقابة في البطاقة نفسها، بل في ترخيص الجهة المصدرة ومصدر الأموال خلفها.
القوانين الأساسية
يمكن تلخيص محاور تنظيم العملات المشفرة في كولومبيا في ثلاثة خطوط رئيسية:
- صندوق SFC الرقابي التجريبي للعملات المشفرة (2021): عبر قواعد الصندوق التجريبي المعلنة على الموقع الرسمي لـ Superintendencia Financiera de Colombia، والتي تسمح للمؤسسات المالية وبورصات العملات المشفرة بإجراء تجارب في بيئة خاضعة للرقابة. شاركت بنوك محلية مثل Bancolombia وDavivienda في مشاريع الصندوق التجريبي.
- إرشادات DIAN الضريبية للعملات المشفرة: تصنّف DIAN الأصول المشفرة كأصول غير ملموسة خاضعة للضريبة، وتُدرج عائدات التصرف بها ضمن الإقرار الضريبي السنوي لضريبة الدخل الشخصي.
- قانون Ley 1121 de 2006 لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب: تفرض وحدة المعلومات والتحليل المالي (UIAF) على المؤسسات المرتبطة بالعملات المشفرة التزامًا بالإبلاغ عن المعاملات المشبوهة (ROS)، ويجب على المقيمين الاحتفاظ بإثباتات مصدر الأموال عند إجراء تحويلات كبيرة للعملات المشفرة.
مرجع